שכירים בישראל עשויים להיות זכאים להחזר מס – כסף ששולם לרשות המיסים אך לא היה חייב להיות משולם. ניתן לקבל החזר רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה, סכום שעשוי להגיע לאלפי שקלים. חשוב לדעת שיש צורך לדרוש את ההחזר באופן יזום, שכן המדינה לא תיצור קשר בנושא.
מהו החזר מס?
מס הכנסה מחושב על בסיס שנתי, אך השכר מחויב במס מדי חודש. כאשר מתרחשים שינויים במהלך השנה שגורמים לתשלום מס יתר, נוצרת זכאות להחזר. למשל:
- עבודה בחלק מהשנה בלבד, כאשר המס חושב עבור שנה מלאה
- מעבר בין מקומות עבודה, כשהמעסיק החדש לא התחשב בנקודות זיכוי
- קבלת דמי אבטלה, חל"ת או פיצויים עם חיוב מס גבוה מדי
- הוצאות מוכרות המזכות בהפחתת מס
- תשלומים לביטוחי חיים, תרומות או הפקדות לפנסיה שלא חושבו נכון בתלוש
מצבים נפוצים המזכים בהחזר מס
- תחילת עבודה חדשה באמצע השנה, יציאה לחל"ת או פיטורין
- החלפת מקומות עבודה במהלך השנה
- עבודה במקביל אצל מספר מעסיקים ללא תיאום מס
- קבלת דמי אבטלה או חל"ת
- הורות לילדים עד גיל 6
- סיום תואר ראשון, שני או לימודי מקצוע מוכרים
- תרומות לעמותות מוכרות (מעל 190 ש"ח)
- מצבים רפואיים מיוחדים של העובד או בני משפחה מדרגה ראשונה
- תשלומים לביטוח חיים, אובדן כושר עבודה או קרן פנסיה פרטית
תהליך הגשת בקשה להחזר מס
איסוף מסמכים נדרשים
- טופס 106 מכל מעסיק מהשנים הרלוונטיות
- אישורי הפקדות לפנסיה, ביטוחי חיים או קופות גמל
- אישור על דמי אבטלה או חל"ת מביטוח לאומי
- קבלות על תרומות
- אישורים על זכאות לנקודות זיכוי נוספות
הגשת הבקשה
ניתן להגיש את טופס 135 (בקשה להחזר מס) באחת מהדרכים הבאות:
- באופן מקוון דרך אתר רשות המיסים
- הגשה פיזית במשרד פקיד שומה
- באמצעות רואה חשבון או חברה המתמחה בהחזרי מס
משך הטיפול בבקשה הוא בדרך כלל 4-6 חודשים, והכסף מועבר ישירות לחשבון הבנק.
שאלות נפוצות
עד מתי ניתן לבקש החזר מס?
ניתן להגיש בקשה להחזר עד 6 שנים אחורה.
האם קיים סיכון בהגשת הבקשה?
במקרים נדירים עלול להתגלות חוב מס, אך מומלץ לבדוק זאת מראש.
האם ההחזר מחויב במס?
לא, ההחזר מועבר נטו, ללא חיוב מס נוסף.
האם כדאי להגיש בקשה באופן עצמאי?
ניתן להגיש באופן עצמאי ולחסוך בעמלות, או להיעזר בחברה מקצועית תמורת עמלה של 10%-20% מההחזר.
המלצות לסיכום
- מומלץ לבדוק זכאות להחזר בכל שינוי בתעסוקה או בהכנסות
- כדאי לשמור את כל המסמכים הרלוונטיים לצורך הגשת בקשה
- מומלץ לבצע בדיקת זכאות להחזר מס באופן תקופתי כמו באתר פינאפ החזרי מס – בדיקת זכאות דיגיטלית.
- במקרה של ספק לגבי הזכאות, עדיף להגיש בקשה ולבדוק
